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关于德宏傣族景颇族自治州2016年度州本级财政决算草案的报告及附表
作者:      发布日期:  2017/9/14

关于德宏傣族景颇族自治州

2016年度州本级财政决算草案的报告

——2017829日在德宏州第十四届人民代表大会常务委员会第三十次会议上

州财政局局长   

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受州人民政府委托,我向德宏州第十四届人大常委会第   三十次会议作《关于德宏傣族景颇族自治州2016年度州本级财政决算草案的报告》,请予审议。

一、德宏州本级财政决算情况

(一)一般公共预算收支情况

1.一般公共预算收支

2016年州本级一般公共预算收入完成117549万元,州第十四届人大四次会议和常委会第二十五次会议批准调整预算数117536万元的100%,增收13万元。比2015年决算数115231万元增收2318万元,增长2%

州本级一般公共预算支出完成266786万元,州十四届人大四次会议批准预算数286200万元的93.2%州十四届人大常委会第二十五次会议批准调整预算数297397万元的89.7%,30611万元;比2015年决算数221468万元增支45318万元,增长20.5%

 2.州本级一般公共预算收支平衡情况

2016年州本级一般公共预算收入117549万元,上级补助收入100419万元〔返还性收入12005万元;一般性转移支付收入86131万元(体制补助收入7161万元,均衡性转移支付收入7877万元,老少边穷转移支付收入11217万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入-59万元,企业事业单位划转补助收入3579万元,基层公检法司转移支付收入6275万元,义务教育转移支付收入-859万元,基本养老保险和低保等转移支付收入18437万元,新型农村合作医疗等转移支付收入2960万元,农村综合改革转移支付收入1950万元,重点生态功能区转移支付收入950万元,固定数额补助收入10707万元,结算补助收入5706万元,其他一般性转移支付收入10230万元);上级专项补助收入2283万元〕,下级上解收入9180万元,上年结余782万,调入资金21858万元,调入预算稳定调节基金25466万元,债务转贷收入80176万元,收入355430万元。

州本级一般公共预算支出266786万元,上解省级支出19264万元,债务还本支出65676万元,支出351726万元,收支相抵,年终结余3704万元(结转下年支出950万元安排预算稳定调节基金2754万元)。州本级实现一般公共预算收支平衡,略有结余。

() 政府性基金预算收支情况

12016年州本级政府性基金预算收入完成4422万元,州十四届人大四次会议批准预算数2780万元的159.1%州十四届人大常委会第二十五次会议批准调整预算数3100万元的142.6%,增收1322万元;比2015年决算数4029万元增收393万元,增长9.8%;政府性基金预算支出完成4669万元,州十四届人大四次会议批准预算数5003万元93.3%州十四届人大常委会第二十五次会议批准调整预算数5370万元的86.9%;比2015年决算数3397万元增支1272万元,增长37.4%

2.州本级政府性基金预算平衡情况是:政府性基金预算收入4422万元,上级补助收入-1582万元(上级补助收入27500万元-补助下级支出29082万元),下级上解收入1701万元,上年结余11008万元,收入15549万元;政府性基金预算支出4669万元,上解省级支出1505万元,调出资金2092万元,支出8266万元。收支相抵,年终结余7283万元。

(三)国有资本经营预算收支情况

2016年州本级国有资本经营预算收入0万元;国有资本经营预算支出0万元,收支平衡。

(四)社会保险基金预算收支情况

2016年州本级社会保险基金预算收入88076万元,为州第十四届人大四次会议和常委会第二十五次会议批准调整预算数87556万元的100.6%1.企业职工基本养老保险基金20839万元;2.机关事业单位基本养老保险基金6241万元;3.城镇职工基本医疗保险基金48657万元;4.居民基本医疗保险基金5187万元;5.工伤保险基金1992万元;6.失业保险基金3587万元;7.生育保险基金1573万元),上年结余105554万元,收入合计193630万元;

社会保险基金预算支出47039万元,为州第十四届人大四次会议和常委会第二十五次会议批准调整预算数60504万元的77.7%1.城镇职工基本医疗保险基金35605万元;2.居民基本医疗保险基金5167万元;3.工伤保险基金1620万元;4.失业保险基金2192万元;5.生育保险基金2455万元。注:企业职工养老保险基金,因州本级不直接经办业务,因此州本级无支出,反映为补助下级支出;机关事业单位基本养老保险基金,2016年州本级完成了201410月至201612机关事业单位基本养老保险基金个人承担部分的收缴,但我州正式实施社会化发放时间为2017年1月起,因此2016年全州无此项支出),补助下级支出24750万元,上解上级支出654万元,支出合计72443万元,收支相抵,年末滚存结余121187万元1.企业职工基本养老保险基金44420万元;2.机关事业单位基本养老保险基金6241万元;3.城镇职工基本医疗保险基金45981万元;4.居民基本医疗保险基金2957万元;5.工伤保险基金4153万元;6.失业保险基金16190万元;7.生育保险基金1245万元),其中本年收支结余15633万元

二、州本级财政收支决算数与州第十四届人大五次会议报告决算数相比有所变化的具体情况说明

(一)一般公共预算收支部分

由于州十四届人大五次会议召开时,省、州财政正处于账务核对、调整时期,向会议报告的相关数据均为快报数。经与省财政厅最终结算,一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算部分数据发生变化,具体情况如下:

1.一般性转移支付收入增加592万元,为算补助收入增加(财政自身建设补助18万元、东航省内航线回程营业税返还574万元)。

2.下级上解收入增加104万元(代扣、代收和代征税款手续费上解减少27万元、地税经费上解增加131万元)

3.调入资金增加66万元(基金调入63万元、其他调入3万元)

4.上解省级支出增加556万元(代扣、代收和代征税款手续费增加21万元、地税经费上解增加536万元、德宏师专上划经费减少1万元)

5.上述四项收支相抵后,形成年终净结余2016万元,全部用于补充预算稳定调节基金

() 政府性基金预算收支部分

1.政府性基金预算上级补助收入减少133万元(年终结算州级补助下级支出增加133万元,因州本级数据采用轧差填列,故形成上级补助收入减少133万元)。

2.下级上解收入增加1701万元(国有土地使用权出让收入计提专项上解)。

3.上解省级支出增加1505万元(国有土地使用权出让收入计提专项上解)。

4.调出资金增加63万元(调入预算内)

(三)国有资本经营预算收支部分

国有资本经营收支决算与十四届人大五次会议报告的决算数一致。

(四)社会保险基金预算收支部分

1.社会保险基金预算收入增加6241万元。企业职工基本养老保险基金收入减少2万元;机关事业单位基本养老基金增加6241万元;工伤保险基金收入增加1万元。

2. 上年结余增加1万元(居民基本医疗保险基金)。

3.社会保险基金预算支出减少19万元。城镇职工基本医疗保险基金支出减少1万元;居民基本医疗保险基金支出增加1万元;失业保险基金支出减少19万元。

4. 社会保险基金年终结余增加6261万元。企业职工基本养老保险基金年终结余减少2万元;机关事业单位基本养老基金增加6241万元;城镇职工基本医疗保险基金年终结余增加1万元;居民基本医疗保险基金年终结余增加1万元;工伤保险基金年终结余增加1万元;失业保险基金年终结余增加19万元。

注:因快报数舍位平衡的原因,部分社会保险基金平衡数据存在1万元的误差,特此说明。

三、州级和州本级政府性债务情况

(一) 2016年新增地方政府债务资金安排情况

2016年,省财政厅转贷德宏州新增债务资金48400万元。按照新增债务资金重点用于五大基础设施网络、扶贫开发、棚户区改造等关系全省和区域发展的瓶颈短板项目。扶贫开发债务资金重点用于支持贫困村基础设施建设,改善贫困村生产生活条件的要求,结合我州实际,编制专项预算调整方案,安排州本级14500万元、芒市14777万元、梁河县6273万元、盈江县3850万元、陇川县9000万元。

(二) 2016年地方政府债券置换存量债务情况

2016年省财政厅下达我州地方政府债券置换存量债务资金五批次共计456000万元一般债券232000万元,专项债券224000万元。置换额度一般债券分配州本级65676万元、芒市92255万元、梁河县3774万元、盈江县29788万元、陇川县4302万元、瑞丽市36205万元。专项债券分配:芒市169400万元、陇川县7300万元、瑞丽市47300万元。

(三)全州和州本级政府债务限额

根据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔201443号)有关规定,地方政府债务实行限额管理,经省财政厅核定并提请州第十四届人大常委会第二十四次会议批准,我州2016年政府债务限额为190.2亿元(一般债券1067842万元,专项债券834193万元),其中当年新增债务限额50000万元(含地方政府承担偿债责任的中央转贷地方国际金融组织和外国政府贷款1600万元);州本级2016年政府债务限额216891万元(全部为一般债券),其中当年新增债务限额14532万元(含地方政府承担偿债责任的中央转贷地方国际金融组织和外国政府贷款32万元)。

四、2016年财政主要工作

2016年,全州各级财政部门积极应对经济下行压力持续加大、财政改革发展任务异常繁重、财税收入增幅下降、政策性增支和刚性支出大幅增长、预算收支难于平衡、财政运行举步维艰的局面,紧紧围绕州委的决策部署,牢固树立过紧日子的思想,狠抓增收节支、全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的各项工作,全州财政运行管控升级成效明显。

(一)强化收入底线,依法组织收入

一是强化预期管理。针对财政经济运行中存在的困难和问题,及早细化预研预判,做好预案准备,尽可能减少各项政策调整对收入带来的负面影响;二是加强部门协作。建立政府领导、税务主管、部门配合、社会参与、法制保障的综合治税长效机制,确保税收收入应收尽收;三是加大非税收入规范管理。增强非税收入清缴力度,有效助力非税收入对财政增收的积极作用。

(二) 深化财税体制改革,不断提升财政管理水平

1.推进预算编审改革,强化绩效管理。实行全口径预算管理,四本预算提交州人代会审议;实行中期财政规划管理,编制三年滚动财政预算,提高预算编制前瞻性;引入第三方中介机构进行预算项目评审,对部门编制的预算项目内容进行逐项审查和评分,以项目评分作为预算安排的重要依据。

2.硬化支出约束,强化统筹管理。严格执行经人代会审议批准的部门预算,减少预算调整事项,除政策性因素外,部门收支预算原则上不作调整;完善结余结转资金定期清理机制,加大存量资金清理力度,州级当年盘活收回7781万元存量资金统筹用于经济社会发展的重要领域和关键环节。

3.完善制度建设,提升县级三保能力。调整完善了县级基本财力保障转移支付测算方式,合理分配县级基本财力保障转移支付增量资金,进一步提升县市基本财力保障水平。

4.规范政府债务管理,着力防范债务风险。把地方政府债务纳入全口径预算管理;对地方政府债务实行限额管理,控制和化解地方政府性债务积累风险

 5.创新财政投资方式,放大杠杆效应。一是改进财政支持方式,当年设立股权投资引导资金500万元,工业发展资金2000万元(其中微型企业培育工程资金550万元)、融资性担保行业注册资本2000万元,放大财政资金撬动社会资本效应;二是推广运用政府和社会资本合作(PPP)模式,全州争取到一个财政部PPP示范项目-瑞丽市城市地下管廊建设项目。

6.全面推进预算信息公开,着力打造阳光财政。全州各级财政及时将经同级人大及常委会会审议通过的2016年财政预算、预算报告,三公经费预决算情况、政府债务限额预算调整方案、2015年全州预算执行情况和本级决算及其报告等在财政门户网站上向社会公众公开积极推进财政依法理财、民主理财进程。

(三)着力保障和改善民生,持续提升民生福祉

2016年全州用于保障和改善民生支出978975万元,占全州一般公共预算支出72.9%,同比增长3%

1.推动教育事业改革发展。全面改善贫困地区义务教育学校基本办学条件,推动教育基础薄弱的普通高中建设;实施农村义务教育学生营养改善计划,落实城乡义务教育经费保障机制;合理配置义务教育教学资源,逐步缩小城乡义务教育资源配置差距;保障和改善农村教师工资待遇和工作条件,实施三区教师人才支持计划;继续支持学前教育,兑现高等职业教育生均提标;加快现代职业教育体系建设,完善扶困助学体系。

2.完善社会保障体系。开展全州城乡低保减量提标,发放城乡低保对象最低生活保障金、城乡困难群众基本生活救助金;全面推进机关事业单位养老保险制度改革,落实社会保险稳增长政策制度;进一步完善社会救助体系,加大对低保对象、孤儿、残疾人等困难群体救助工作的支持力度。

3.推进医疗卫生体制改革。推进基本公共卫生服务体系建设,提高医疗保障水平;巩固和扩大基本医保覆盖面,支持城乡居民基本医疗保险,完善重特大疾病保障和疾病应急救助机制;加强食品药品安全专项整治,推进食品药品检验检测机构标准化建设。

4.促进文化体育事业发展。落实两馆一站免费开放,农村免费电影放映;古旧建筑恢复重建,畹町南洋机工纪念馆建设;广播电视节目无线覆盖运行维护,支持新闻出版广播电视基础设施建设;公共体育服务设施运行维护,支持文化事业发展。

5.支持住房保障体系建设。推动农村危房改造和抗震安居工程、城镇保障性安居工程等建设。当年全州完成城区、边境乡、垦区、棚户区住房改造3341套,建设公共租赁住房315套,发放廉租住房租赁补贴300户。

(四)支持三农发展,打好脱贫攻坚战

全州农林水支出219400万元,占全州一般公共预算支出16.3%

1.及时兑现各项强农惠农富农政策,提高农业生产积极性全州兑现落实各项强农惠农富农政策资金20928.9万元。

2.持续推进农村综合改革,改善农村人居环境。以建设宜居村庄为导向,实施了一批美丽乡村、村级四位一体、中国传统村落保护、社会主义新农村建设项目,全面改善了农村生产生活条件,村容村貌焕然一新。

3.夯实现代农业基础,促进农业增产、农民增收。全州完成农业综合开发投资9286万元州本级财政安排小型农田水利建设、大型灌区续建与节水改造等专项水利资金1331万元,有力保障全州水利基础设施建设;安排农村公路建设及养护资金450万,进一步改善农村交通运输条件。

4.落实财政扶贫政策和资金,助力脱贫攻坚。中央、省、州、县合计安排资金91693万元用于易地扶贫搬迁专项贷款贴息、整村推进等扶贫事务,支持贫困村基础设施建设,改善贫困村生产生活条件、为脱贫攻坚提供了坚实财力保障。

(五)落实重大改革举措,重点支出保障有力

1.鼎力支持综合交通运输体系建设。州本级财力安排重点交通基础设施建设资金8386万元,具体为大瑞铁路建设2512万元,陇川通用机场征地拆迁2000万元,芒市省道S236线芒市老木场垭口至芒里段建设1300万元、芒市机场航空口岸联检查验配套设施项目1000万元,芒梁高速公路、芒市至孟连高速公路(芒市至象达段)项目前期费874万元,腾陇高速路项目前期经费700万元;从新增政府债务资金中安排大瑞铁路德宏段建设10000万元、芒市机场跑道延长及附属设施建设4500万元、陇川通用机场建设9000万元。

2.全面落实国家和省工资改革政策。面对收入增长放缓、收支矛盾日益加剧的现状,州县财政积极调整支出结构,合理安排资金,确保增资调资政策及时足额兑现。

(六)全力争取上级支持,助力全州经济社会发展

全年共争取上级补助资金935950万元,较上年增加73214万元,有力支持全州经济社会发展。

五、2016年财政运行中存在的困难

(一)税收持续增长支撑不足,收入质量不佳

 2016年,我州财政收入呈现出积极向好变化的趋势,但全州经济仍处于低位运行,全州重点行业经济运行尚未根本好转,结构性减税和政策性减收因素仍需逐步消化,税收持续增长支撑不足。51营改增扩围后,全州税收明显下降,对我州来说,地方税收主要依靠建设投资,营业税所占比重过大,影响较为明显,税收组织极为艰难。受此影响,全州一般公共预算收入中非税收入占由2014年的32.8%2015年的35.3%,上升到2016年的35.7%映出全州非税收入占比过高、收入质量不佳的现状,且短期内难以得到有效改善。

(二)财政自给率较低,县级三保压力大

德宏州地处边疆,经济发展滞后,经济基础薄弱,长期靠投资拉动经济,地方财力支持经济社会发展能力有限,财政收入结构单一,吃饭型财政特征十分明显,全州财政保工资发放、保机构运转以及各项事业发展与项目建设所需资金高度依赖中央、省财政转移支付,2016财政自给率仅为24.3%

根据《云南省人民政府办公厅关于深化改革 全面落实县级基本财力保障的意见》(云政办发〔201698号)精神,德宏州县两级全面推进县级三保工作。从执行情况来看,各县市都保障了工资发放、机构运转和基本民生支出需求。全州各级财政三保基础不断巩固,县级财政困难状况得到有效缓解,但由于德宏自身造血功能不足,收入增长远远无法满足刚性支出增长的需求,基本没有收支差异补缺能力。全州各级财政在安排三保资金后,用于事业发展的经费所剩无几,但从上级的要求和考核、发展的角度考虑,又不得不安排相应资金,财政运行面临相互挤压,预算难以平衡,运转举步维艰的困境

   (三)财税体制改革任务艰巨,预算管理亟待加强

随着改革的不断深入,传统思维、习惯做法与改革新要求产生碰撞,改革举措实施难度加大。预算管理刚性约束不强,预算编制、审批、执行、监督之间缺乏有效制衡,财政资金跑冒滴漏甚至被侵占挪用等问题不断发生,预算约束失之于软,失之于宽。地方政府债务风险逐渐显性化,虽然风险总体可控,但风险化解的能力为有限,压力持续增大。预算绩效管理覆盖所有财政性资金全过程的考核评价新机制尚未建立,重分配、轻管理,重花钱、轻绩效现象依然存在,绩效管理结果运用机制仍需强化。

  [附件: 表1.2016年度德宏州一般公共预算收入决算表

 [附件: 表2.2016年度德宏州税收返还和转移支付收入决算表

 [附件: 表3.2016年度德宏州一般公共预算支出决算表

 [附件: 表4.2016年度德宏州本级一般公共预算收入决算表

 [附件: 表5.2016年度德宏州本级一般公共预算支出决算表

 [附件: 表6.2016年度德宏州本级税收返还和转移支付决算表

 [附件: 表7.2016年度德宏州对下税收返还和转移支付分地区决算表

 [附件: 表8.2016年度德宏州对下专项转移支付分地区

 [附件: 表9.2016年度德宏州本级一般公共预算基本支出经济分类决算表(试编)

 [附件: 表10.2016年度德宏州政府性基金收支决算表

 [附件: 表11.2016年德宏州本级政府性基金收支决算表

 [附件: 表12.2016年度德宏州国有资本经营收支决算明细表

 [附件: 表13.2016年度德宏州本级国有资本经营收支决算明细表

 [附件: 表14.2016年德宏州政府一般债务余额决算表

 [附件: 表15.2016年德宏州政府专项债务余额决算表

 [附件: 表16.2016年德宏州本级政府一般债务余额决算表

 [附件: 表17.2016年德宏州本级政府专项债务余额决算表

 [附件: 表18.2016年德宏州社会保险基金收入和支出情况表

 [附件: 表19.2016年德宏州州本级社会保险基金收入和支出情况表 

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